Признаки ухода от налогов в сбис

Содержание

Заявление о зачете налога через сбис

Признаки ухода от налогов в сбис

Использован релиз 3.0.72

В программе «1С:Бухгалтерия 8» поддерживается возможность заполнения заявления о возврате или зачете излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафа (рис. 1 – 2).

  • Раздел: ОтчетыУведомления, сообщения и заявления (или ОтчетыРегламентированные отчеты – ссылка Уведомления).
  • Кнопка Создать.
  • В открывшейся форме «Виды уведомлений» из группы «Взаиморасчеты с налоговой инспекцией» выберите «Заявление о возврате налога» или «Заявление о зачете налога».
  • Проверьте, что в поле «Редакция формы» установлено «В соответствии с приказом ФНС России от 30.11.2018 № ММВ-7-8/[email protected]» (действует с 9 января 2019 г.), и нажмите кнопку Создать.
  • В «Заявлении о возврате излишне уплаченного налога» заполните «Титульный лист» и «Сведения о счете в банке» (рис. 2). Для некоторых полей предусмотрена возможность выбора значения из списка, который открывается по двойному щелчку мыши на ячейке.
  • В «Заявлении о зачете излишне уплаченного налога заполните «Титульный лист» и «Сведения о налоговом органе, принимающем на учет поступления».
  • По кнопке «Проверка» выполните проверку корректности заполнения документа.
  • По кнопке «Печать» можно распечатать документ.
  • По кнопке «Выгрузить» формируется файл для отправки в налоговую инспекцию в электронном виде.
  • По кнопке «Еще» открывается список с командами, в т.ч. с командой «Ручной ввод», используемой для заполнения заявления вручную (без возможности выбрать значение поля из списка).

Источник: http://its.1c.ru/db/content/answers1c/src/%E1%EF30/%ED%E0%EB%EE%E3%E8%20%E8%20%E2%E7%ED%EE%F1%/%E1%EF30_190910_%E1%E7%E0%FF%E2%E2%EE%E7%E2%ED%E0%EB%EE%E3%E0.htm

Утвержден электронный формат заявления о возврате суммы излишне уплаченного налога

ФНС России утвердила рекомендуемые форматы представления заявления о возврате суммы излишне уплаченного (взысканного, подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа), а также заявления о зачете суммы излишне уплаченного (подлежащего возмещению) налога (сбора, страховых взносов, пеней, штрафа) в электронной форме (приказ ФНС России от 23 мая 2017 г. № ММВ-7-8/[email protected]).

Напомним, что сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению (заявлению, представленному в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью по ТКС или представленному через личный кабинет налогоплательщика) налогоплательщика в течение одного месяца со дня получения налоговым органом такого заявления.

Нужна электронная подпись?
Удостоверяющий центр ГАРАНТ
поможет подобрать и приобрести сертификат электронной подписи и для юридического, и для физического лица.

При этом возврат налогоплательщику суммы излишне уплаченного налога при наличии у него недоимки по иным налогам соответствующего вида или задолженности по соответствующим пеням, а также штрафам, подлежащим взысканию в случаях, предусмотренных НК РФ, производится только после зачета суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности) (п. 6 ст. 78 Налогового кодекса).

В свою очередь зачет суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки по иным налогам, задолженности по пеням и (или) штрафам, подлежащим уплате или взысканию, производится налоговыми органами самостоятельно.

Решение о зачете суммы излишне уплаченного налога принимается налоговым органом в течение 10 дней со дня обнаружения им факта излишней уплаты налога или со дня подписания налоговым органом и налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась, либо со дня вступления в силу решения суда.

В то же время налогоплательщик может самостоятельно представить в налоговый орган письменное заявление (заявление, представленное в электронной форме с усиленной квалифицированной электронной подписью поТКС или представленное через личный кабинет налогоплательщика) о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки (задолженности по пеням, штрафам).

В этом случае решение налогового органа о зачете суммы излишне уплаченного налога в счет погашения недоимки и задолженности по пеням, штрафам принимается в течение 10 дней со дня получения указанного заявления налогоплательщика или со дня подписания налоговым органом и этим налогоплательщиком акта совместной сверки уплаченных им налогов, если такая совместная сверка проводилась (п.

5 ст. 78 НК РФ).

Источник: http://www.garant.ru/news/1114790/

Сеть деловых коммуникаций

  • Открыть мой документ
  • Тарифы
  • Контакты
  • Поддержка

Кто должен подавать заявление

Налогоплательщики в случаях зачета излишне уплаченных налогов, сборов, страховых взносов, пеней и штрафов.

Внимание! Зачесть излишне уплаченные суммы в счет недоимки или в счет предстоящих платежей можно только по налогам одного вида (федеральные, региональные, местные).

Какие разделы заполнять

Форма заявления включает в себя титульный лист и сведения о физическом лице, не являющемся ИП. Титульный лист заполняется в обязательном порядке.

Проверка заявления

Когда все необходимые реквизиты заявления будут заполнены, необходимо провести его проверку. Как проверить заявление см. здесь.

Источник: http://sbis.ru/formats/docFormatCard/100570/

Основные моменты

Источник: https://StilProvansa.ru/zayavlenie-o-zachete-naloga-cherez-sbis/

Где грань между незаконным дроблением бизнеса и законным разделением для оптимизации в 2019 году — Финансы на vc.ru

Признаки ухода от налогов в сбис

Не секрет, что в 2019 году ФНС взяла фокус на формальное дробление бизнеса. Однако до сих пор дробление – одна из самых популярных схем «оптимизации» налогов. Одновременно встречаются примеры выигранных налогоплательщиками процессов с обоснованным разделением бизнеса.

О важных нюансах, которые должны знать собственники и руководители, рассказывает налоговый юрист компании «Правовест Аудит» Наталья Наталюк.

Наталья Наталюк 

Налоговый юрист с 20-летним стажем. Советник налоговой службы РФ II ранга. Эксперт, автор статей и семинаров по налоговому контролю для собственников и руководителей компаний.

Текущая ситуация с дроблением

Во многих странах мира разделение бизнеса на несколько структурных единиц ведение деятельности в группе взаимозависимых компаний остаются в рамках закона и не вызывают вопросов со стороны фискальных органов. Россия идет иным путем.

Часто в разделении бизнеса инспектор видит только формальное дробление с целью экономии на налогах и напрочь не хочет слышать о наличии здравой предпринимательской цели.

Согласно позиции налоговой службы, текущий год проходит под эгидой особого контроля за «дробленцами».

Ровно в канун новогодних праздников появилось Письмо ФНС от 29.12.2018 года № ЕД-4-2/25984, в котором ФНС России поручила инспекциям усилить контроль за налогоплательщиками, искусственно дробящими бизнес.

Классикой жанра в дроблении бизнеса остается стремление группы компаний не применять общую систему налогообложения (ОСНО), в частности, чтобы не платить налог на добавленную стоимость (НДС) и налог на прибыль, используя специальные режимы, например, упрощенную систему налогообложения (УСН).

Типичный пример, когда компания на ОСНО, просчитав все свои «потери» на налогах, приходит к выводу о разделении на несколько небольших компаний, которые смогут применять специальные режимы. Солидная экономия радует собственников бизнеса, оно и понятно.

Со средней выручкой 800 млн. руб. в год при рентабельности 20% приходится платить 32 млн. руб. налога на прибыль и не менее 40 млн. руб. НДС. В общей сложности почти 75 млн. рублей. В то время как налог на упрощенке не превысит 25 млн. руб.

Разница трехкратная!!!

Радость может длиться до визита налогового инспектора. Затем, как показывает практика, начинаются попытки доказать отсутствие получения необоснованной налоговой выгоды.

И при отсутствии деловой цели в разделении бизнеса на разные юридические лица, наличии негативных признаков формального дробления – итог весьма печален.

Многомиллионные доначисления по самым «хлебным» для ФНС налогам (НДС, налог на прибыль), штраф 40% от неуплаченных сумм налогов (поскольку наверняка будет идти речь об умышленной неуплате налогов).

Важно соблюдать требования статьи 54.1 НК РФ, согласно которым, если у сделки налогоплательщика отсутствует деловая цель, то налоговая выгода, полученная по такой сделке, считается необоснованной.

Говоря об искусственном дроблении бизнеса, следует упомянуть, что оно связано не только с незаконным стремлением применять специальные режимы в целях налоговой экономии, но сюда относятся «игры» в группе компаний с незаконным занижением доходов/завышением расходов, незаконным возмещением НДС/налоговыми вычетами.

Преступление и наказание

За незаконное дробление бизнеса с целью ухода от уплаты налогов компания заплатит штраф в двойном размере, а именно 40% от неуплаченной суммы налогов (п.3 ст. 122 НК РФ). Собственникам и руководителям компании вполне может грозить как уголовная, так и субсидиарная ответственность.

Уголовная ответственность. Так, ст.199 УК РФ за неуплату/неполную уплату налогов при выявлении умышленных признаков совершения налогового правонарушения (схемы по фиктивному дроблению) и при доначисленной сумме налогов от 5 млн. руб. предусматривает привлечение к уголовной ответственности. Фигурантом уголовного дела может стать руководитель, финансовый директор, бухгалтер компании.

Уголовная ответственность

Субсидиарная ответственность – персональная ответственность за компанию-должника в случае недостаточности её имущества для расчета со своими кредиторами.

ФНС – практически элитный кредитор, с большими полномочиями и возможностями (если 50% долга компании – это неуплаченные налоги), налоговый орган воспользуется всеми возможными способами для пополнения бюджета за счет контролирующих должника лиц (КДЛ) и вина в банкротстве презюмируется, то есть доказывать, что КДЛ не виновен в совершении действий, которые привели к образованию недоимки, должен он сам.

Источник: https://vc.ru/finance/71297-gde-gran-mezhdu-nezakonnym-drobleniem-biznesa-i-zakonnym-razdeleniem-dlya-optimizacii-v-2019-godu

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом по взносам

Признаки ухода от налогов в сбис

Рсв — что изменилось из-за коронавируса
Как заполнить РСВ с нулевым тарифом
Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1
Как заполнить раздел 3
Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Рсв — что изменилось из-за коронавируса

Коронавирус стал причиной множества изменений по страховым взносам. Сначала государство ввело пониженный тариф 15 % для всех субъектов МСП, а затем дополнительно установило нулевой тариф для наиболее пострадавших отраслей. Поэтому РСВ за это полугодие компании заполняют одним из трёх способов — по стандартным, пониженным и нулевым тарифам.

Мы рассказывали, как считать взносы с пониженным тарифом и заполнять РСВ.

Освобождение от налогов и взносов за второй квартал регулирует Федеральный закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ.  Нулевой тариф действует для страховых взносов на ОПС, ОМС, и ВНиМ за период апрель — июнь 2020 года. Это касается как выплат в рамках предельной базы, так и сверх неё.

Льгота действует для наиболее пострадавших ИП и организаций, которые попали в реестр МСП по результатам отчётности за 2018 год. Также она распространяется на некоторые социально ориентированные НКО. Проверить своё право на льготу можно по ИНН в специальном сервисе ФНС.

Как заполнить РСВ с нулевым тарифом

От страховых взносов работодателей освободили, но расчёт сдать все равно придётся.

ФНС разъяснила, что о применении нулевого тарифа работодатели смогут заявить через сдачу полугодового РСВ с нулевыми начислениями за II квартал.

Если вы уже сдали расчёт и указали в нём суммы за апрель-июнь, заполните новый экземпляр по инструкции и сдайте как уточнёнку (информация ФНС России от 10.07.2020).

Для подготовки расчёта за первое полугодие используйте стандартный бланк РСВ, утверждённый приказом ФНС от 18.09.2019 N ММВ-7-11/470@. Правила заполнения налоговая разъяснила в письме от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@.

В расчёте страховых взносов заполните:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • приложение 1 к разделу 1;
  • приложение 2 к разделу 1;
  • раздел 3.

Титульный лист и первый раздел заполняйте в стандартном порядке — тут изменений нет. Помните, что раздел 1 заполняется нарастающим итогом с начала года, поэтому нужно просуммировать соответствующие строки по каждому виду взносов из всех строк листов по разным тарифам. Но за апрель, май и июнь в первом разделе проставьте нули.

В отношении остальных листов появились новые разъяснения.

Как заполнить приложения 1 и 2 к разделу 1

Приложения 1 и 2 заполните в двух экземплярах — по одному для каждого тарифа (обычного и нулевого).

В первом экземпляре приложения поставьте код тарифа плательщика «01» и заполните его только данными по взносам за первый квартал. Укажите нарастающим итогом суммы выплат с 1 января по 31 марта. В графах 2, 3 и 4 проставьте нули, так как они предназначены для начислений за последние три месяца, а эти данные мы поместим в отдельный экземпляр.

В строке 001 «Код тарифа плательщика» для тарифа 0 % укажите код «21». Покажите в приложениях с этим кодом только начисления за II квартал — в общей сумме и по месяцам. В строке 060 Заполните все 4 поля нулями, так как за второй квартал взносы начислены по тарифу 0 %. Страницы нумеруйте по порядку, дублировать номера не надо.

Необлагаемые выплаты включайте в отчёт в соответствии с тем периодом, к которому они относятся. Если они отнесены к февралю, впишите их в отчет с кодом «01», если к маю — в отчет с кодом «21».

Как заполнить раздел 3

Раздел 3 заполните на каждого работника в одном экземпляре — для нулевого тарифа по взносам. В строке 130 подраздела 3.2.1 укажите код категории застрахованного лица из письма ФНС от 09.06.2020 № БС-4-11/9528@. Всего есть три кода категории:

  • КВ — для работников-граждан РФ;
  • ВПКВ — для работников из числа временно пребывающих иностранцев и лиц без гражданства;
  • ВЖКВ — для работников из числа застрахованных в системе ОПС иностранных граждан или лиц без гражданства, временно пребывающих в РФ, а также временно пребывающие в РФ беженцы.

Заполняйте раздел 3 в общем порядке, но в строках, где вы обычно показываете взносы, проставьте нули.

Бизнес из реестра МСП, который власти не отнесли к перечню наиболее пострадавших, тоже получил льготу. Такие работодатели платят взносы с части зарплаты, превышающей федеральный МРОТ по ставке 15 %. Для заполнения РСВ при этом предусмотрен иной порядок. Мы рассказывали, как заполнить расчёт по сниженным тарифам для страховых взносов. 

Новые контрольные соотношения для нулевого тарифа

Новые контрольные соотношения для расчёта по нулевым тарифам ФНС опубликовала в письме от 10.06.2020 N БС-4-11/9607. Они дополняют предыдущий перечень контролей для формы РСВ (письмо ФНС от 07.02.2020 № БС-4-11/2002@).

Всего добавили три новых контрольных соотношения, но суть у всех одна. Рассмотрим на примере первого: «При наличии подр 1.1 прил. 1 р. 1 СВ по значению поля 001 прил. 1 р.

1 СВ = 21 обязательность соблюдения условий для применения пониженных тарифов страховых взносов, установленных статьей 3 Федерального закона от 08.06.2020 N 172-ФЗ».

Аналогичные правила действуют для подраздела 1.2 приложения 1 и приложения 2.

Это значит, что заполнять РСВ по нулевым тарифам с кодом «21» можно только в том случае, если вы соответствуете условиям освобождения из Федерального закона от 08.06.2020 № 172-ФЗ. ФНС будет это проверять.

Источник: https://kontur.ru/articles/5815

Надежность компании

Признаки ухода от налогов в сбис

Оценка надежности — это анализ финансовых, юридических и иных факторов, влияющих на способность компании выполнять свои обязательства перед партнерами.

Как провести оценку надежности компании контрагента?

  1. Откройте карточку компании;
  2. Выберите в меню «Надежность».

Внизу страницы указана дата создания отчета. Его можно обновить по кнопке .

Также оценить надежность своей компании можно в разделе «Отчетность/Анализ и контроль».

Методика оценки надежности

Анализ надежности осуществляется по направлениям:

  • Признаки массовости
  • Признаки ухода от налогов
  • Деловая репутация
  • Финансовое положение
  • Честность с партнерами

Итог проведенного анализа формируется в виде шкалы, которая позволяет визуально оценить преобладание негативных или позитивных фактов о компании.

Источники информации

Общая информация о компании, судебные акты, в которых она фигурирует, текущее финансовое положение, а также данные по торгам, в которых компания принимала участие, получены из официальных публичных источников.

Критерии надежности компании

Все критерии разделены на блоки. За каждый из них начисляются положительные или отрицательные баллы.

  1. Признаки массовости (-30 баллов; при отсутствии рисков +30 баллов) — проверяют, не является ли компания «однодневкой»:
    • Массовый руководитель, учредитель или адрес (могут быть критичным)
    • Массовый телефон
  2. Признаки ухода от налогов (-20 баллов; при отсутствии рисков +20 баллов):
    • Недостоверность управляющего или учредителя (критичные)
    • Недостоверность юридического адреса
    • Компания не сдает налоговую отчетность
    • Зафиксированы факты миграции между налоговыми органами
    • Счета компании заблокированы
  3. Деловая репутация:
    Положительные (+30 баллов)Отрицательные (-30 баллов)
    • Срок работы на рынке
    • Наличие филиалов
    • Величина уставного капитала
    • Представитель крупного бизнеса
    • Наличие товарных знаков, патентов и т.п.
    • Членство в СРО
    • Вхождение в реестр надежных партнеров
    • Наличие открытых вакансий
    • Наличие государства в списке учредителей компании (дополнительный)
    • Проявление инициативы в части раскрытия финансовой отчетности до ее официальной публикации Росстатом (дополнительный)
    • Вхождение в реестр недобросовестных поставщиков
    • Частая смена руководителя компании
    • Дисквалифицированные лица в руководстве
    • Руководитель или/и учредитель в прошлом переводил компанию на массового директора и/или учредителя
    • Наличие исполнительного листа по приостановлению деятельности
    • Отсутствие активности за последний год
    • Отсутствие деятельности ввиду «нулевых» показателей отчетности (критичный)
    • Непредставления в органы государственной статистики отчетности за последний год (критичный)
  4. Финансовое положение — определение способности компании расплатиться по текущим долгам и принять новые обязательства, выявление рисков возможного ухудшения финансового положения. Расчет проводится по критериям:
    Положительные (+15 баллов)Отрицательные (-15 баллов)
    • Увеличение продаж
    • Компания работает эффективнее конкурентов
    • Способность расплатиться с текущими долгами
    • Отсутствие риска потери независимости из-за набранных кредитов
    • Отсутствие риск по методикам банкротства (Альтмана, Таффлера, Фулмера, Сайфуллиной, Зайцевой)
    • Возможность привлечения дополнительного финансирования в виде займов
    • Снижение продаж
    • Рентабельность продаж ниже среднеотраслевых показателей
    • Проблемы с погашением текущих долгов
    • Риск потери независимости из-за затруднения при погашении долговых обязательств
    • Существенная сумма задолженности по исполнительным листам
    • Существенная сумма судебных дел, в которых компания является ответчиком
    • Значительное увеличение нагрузки по судебным спорам
    • Банкротство аффилированных компаний
    • Риск по методикам банкротства (Альтмана, Таффлера, Фулмера, Сайфуллиной, Зайцевой)
    • Отсутствие либо незначетельная величина активов компании (отслеживание фактов наложения ареста, взысканий на имущество компании);В качестве дополнительной информации отражаются сведения об имуществе компании, которое находится в залоге (в банке или у третьих лиц)
  5. Честность с партнерами (5 баллов) — собираются факты наличия задолженности перед бюджетом по налогам, перед сотрудниками по заработной плате, перед кредитными организациями по взятым займам, применяется методика Конана-Голдера для определения вероятности задержки оплаты по выставленным компании счетам.

Критичные критерии

При выполнении одного или нескольких критичных критериев организация получает -100 баллов и автоматически становится ненадежной. 

  • Массовый руководитель или учредитель — более 100 компаний
  • Массовый адрес — по адресу зарегистрировано более 1000 компаний
  • Недостоверность учредителя или управляющего — данные не соответствуют выписке ЕГРЮЛ
  • Отсутствие деятельности ввиду «нулевых» показателей отчетности по данным бухгалтерской отчетности за год
  • Отсутствует свежая бухгалтерская отчетность

Дополнительные критерии

Присвоение баллов по этим критериям осуществляется в дополнение к уже набранным. 

  • Государство является учредителем компании (максимально +15 баллов)
  • Компания опубликовала свежую бухгалтерскую (финансовую) отчетность (максимально +5 баллов)

Результаты анализа

Анализ не содержит в себе рекомендаций по работе с той или иной компанией, по покупке или продаже ценных бумаг, активов и т.п., по принятию инвестиционных и других решений.

При проверке фактов ООО «Компания «Тензор» полагается на информацию из надежных, по его мнению, источников, однако, компания не проводит всестороннюю проверку исходных данных и снимает с себя ответственность в случае обнаружения их недостоверности.

ООО «Компания Тензор» не несет ответственности в связи с любыми последствиями, интерпретациями, выводами, рекомендациями и иными действиями, прямо или косвенно связанными с использованием информации сайта.

Источник: https://sbis59.ru/tehpodderzhka/baza-znanij/vsyo-o-kompaniyah/analiz-kompanii/nadezhnost-kompanii

Оценка надежности контрагента | СБИС Помощь

Признаки ухода от налогов в сбис

Сервис «Все о компаниях» помогает проверить, заслуживает ли новый партнер доверия — это может уберечь вас от финансовых рисков и нежелательных проверок налоговой.

ФНС рекомендует запрашивать подробные сведения у самого партнера, использовать сервисы nalog.ru и получать выписки из ЕГРЮЛ.

Данные со всех этих ресурсов содержатся в карточке компании, на вкладке «Опубликованные сведения» в блоке «Надежность». Информация для него собирается из официальных публичных источников.

Внизу страницы указана дата создания отчета. Чтобы обновить его, нажмите

Оценить надежность собственной компании можно в разделе «Отчетность/Анализ и контроль».

Как СБИС оценивает надежность компании

Степень надежности показывает шкала с позитивными и негативными результаты оценки. Одни из них влияют на оценку сильнее (критичные), другие меньше (дополнительные).

Критичные показатели прямо указывают на ненадежность компании — например, если она не ведет деятельность или предоставила в госорганы недостоверные данные.

Если хотя бы один из этих пунктов выявлен при проверке, организация получает -100 баллов и автоматически становится ненадежной.

  • Массовый руководитель или учредитель — числится более чем в 100 компаниях.
  • Массовый адрес — по адресу зарегистрировано более 1000 компаний.
  • Недостоверность учредителя или управляющего — данные не соответствуют выписке ЕГРЮЛ.
  • Отсутствие деятельности — нулевые показатели по данным бухгалтерской отчетности за год.
  • Отсутствует свежая бухгалтерская отчетность.

Дополнительные критерии позволяют определить финансовое положение компании, ее честность с партнерами, госорганами и сотрудниками.

Сами по себе эти признаки не позволяют сделать однозначного вывода о надежности контрагента, но в совокупности влияют на общую картину.

  • Государство является учредителем компании (максимально +15 баллов).
  • Компания опубликовала свежую бухгалтерскую отчетность (+5 баллов).

По каждому пункту начисляются положительные или отрицательные баллы.

  1. Признаки массовости (от -30 до +30 баллов) — показывают, не является ли компания «однодневкой»:
    • Номер телефона, который указан в реквизитах множества других компаний.
  2. Признаки ухода от налогов (от -20 до +20 баллов):
    • Недостоверный юридический адрес.
    • Компания не сдает налоговую отчетность.
    • Есть факты переходов между налоговыми органами.
    • Счета компании заблокированы.
  3. Деловая репутация:
    Положительные (+30 баллов)Отрицательные (-30 баллов)
    • Большой срок работы на рынке.
    • Есть филиалы.
    • Значительная величина уставного капитала.
    • Представитель крупного бизнеса.
    • Есть товарные знаки, патенты.
    • Членство в СРО (саморегулируемых организациях).
    • Компания входит в реестр надежных партнеров.
    • Есть открытые вакансии.
    • Раскрыта финансовая отчетность до ее официальной публикации Росстатом.
    • Компания входит в реестр недобросовестных поставщиков.
    • В компании часто меняются руководители.
    • В руководстве есть дисквалифицированные лица.
    • Руководитель или/и учредитель в прошлом переводил компанию на массового директора и/или учредителя.
    • Есть исполнительный лист, который приостанавливает деятельность компании.
    • Отсутствует активность за последний год.
  4. Финансовое положение — сможет ли компания закрыть текущие долги и принять новые обязательства.

    СБИС оценивает финансовое положение компании по следующим параметрам:

    Положительные (+15 баллов)Отрицательные (-15 баллов)
    • Увеличились продажи за последний год.
    • Более высокая эффективность относительно конкурентов.
    • Компания может расплатиться с текущими долгами.
    • У компании нет риска потерять независимость из-за кредитов.
    • Отсутствует риск банкротства (по методикам Альтмана, Таффлера, Фулмера, Сайфуллиной, Зайцевой).
    • Компании доступны займы.
    • Снизились продажи за последний год.
    • Рентабельность продаж ниже среднеотраслевых показателей.
    • У компании есть проблемы с погашением текущих долгов.
    • Есть риск потери независимости из-за долговых обязательств.
    • Есть задолженность по исполнительным листам.
    • Большое число судебных дел, в которых компания выступает ответчиком.
    • Банкротство аффилированных компаний.
    • Есть риск банкротства (по методикам Альтмана, Таффлера, Фулмера, Сайфуллиной, Зайцевой).
    • Незначительная величина или отсутствие активов компании. Сюда же включаются факты наложения ареста, взыскания на имущество компании.

    В качестве дополнительной информации отражаются сведения об имуществе компании, которое находится в залоге в банке или у третьих лиц или в лизинге — в аренде с правом последующего выкупа.

  5. Честность с партнерами (+ или -5 баллов) — это задолженность перед бюджетом по налогам, перед сотрудниками по заработной плате, перед кредитными организациями по займам. Для определения вероятной задержки оплаты применяется методика Конана-Голдера.

Результаты анализа

Предоставленная информация поможет вам оценить контрагента.

Анализ не содержит рекомендаций по работе с той или иной компанией, по приобретению или продаже ценных бумаг, по принятию инвестиционных и других решений.

При проверке фактов ООО «Компания «Тензор» полагается на информацию из официальных открытых источников, однако компания не проводит всестороннюю проверку исходных данных и снимает с себя ответственность в случае обнаружения их недостоверности.

ООО «Компания Тензор» не несет ответственности за любые последствия, интерпретации, выводы, рекомендации и иные действия, прямо или косвенно связанные с использованием информации, размещенной на сайте.

Права и роли

Источник: https://SBIS.ru/help/partner/info/security

СБиС++: Оценка риска налоговой проверки в Системе: Электронная отчетность

Признаки ухода от налогов в сбис

Продолжаем серию статей про возможности аналитического блока в СБиС++ Электронная отчетность. В прошлом номере мы рассказали про оценку рисков совместной проверки ПФ и ФСС. В этом номере расскажем про оценку риска проверки налоговыми органами.

Выбирая объект для проведения выездной проверки, налоговые инспекции руководствуются 12 критериями, заложенными в Концепции системы планирования выездных налоговых проверок.

Налогоплательщик, попадающий хотя бы под один из критериев, становится кандидатом на проведение у него выездной налоговой проверки.

Поскольку при использовании СБиС++ в программе хранится практически вся информация, передаваемая в контролирующие органы, стало возможным проверить себя на соответствие данным критериям, т.е. «взглянуть на организацию глазами налогового инспектора».

Если в ходе проведения анализа обнаружится риск, СБиС++ предложит перечень возможных причин, объясняющих, почему при строгом соблюдении налогового законодательства ваши данные вызывают сомнения ФНС, и даст рекомендации, как поступить в сложившейся ситуации.

Критерии риска — это своего рода сигналы о том, что деятельность налогоплательщика и его налоговые обязательства вызывают у инспектора вопросы. Такой налогоплательщик попадает в зону особого внимания налоговых органов.
Налоговые органы стали более «открытыми» к плательщикам, опубликовав некоторые методы своей работы и 12 критериев, на основании которых планируются проверки:

  1. Налоговая нагрузка у данного налогоплательщика ниже ее среднего уровня по хозяйствующим субъектам в конкретной отрасли (виду экономической деятельности).
  2. Отражение в бухгалтерской или налоговой отчетности убытков на протяжении нескольких налоговых периодов.
  3. Отражение в налоговой отчетности значительных сумм налоговых вычетов за определенный период.
  4. Опережающий темп роста расходов над темпом роста доходов от реализации товаров (работ, услуг).
  5. Выплата среднемесячной заработной платы на одного работника ниже среднего уровня по виду экономической деятельности в субъекте Российской Федерации.
  6. Неоднократное приближение к предельному значению установленных Налоговым кодексом Российской Федерации величин показателей, предоставляющих право применять налогоплательщикам специальные налоговые режимы.
  7. Отражение индивидуальным предпринимателем суммы расхода, максимально приближенной к сумме его дохода, полученного за календарный год.
  8. Построение финансово-хозяйственной деятельности на основе заключения договоров с контрагентами-перекупщиками или посредниками («цепочки контрагентов») без наличия разумных экономических или иных причин (деловой цели).
  9. Непредставление налогоплательщиком пояснений на уведомление налогового органа о выявлении несоответствия показателей деятельности.
  10. Неоднократное снятие с учета и постановка на учет в налоговых органах налогоплательщика в связи с изменением места нахождения («миграция» между налоговыми органами).
  11. Значительное отклонение уровня рентабельности по данным бухгалтерского учета от уровня рентабельности для данной сферы деятельности по данным статистики.
  12. Ведение финансово-хозяйственной деятельности с высоким налоговым риском.

Принципиально важный момент заключается в том, что сам по себе факт соответствия налогоплательщика критериям еще не означает, что у него есть нарушения налогового законодательства и что при выездной налоговой проверке ему обязательно будут предъявлены налоговые претензии. Решение о предъявлении налоговых претензий за нарушение налогового законодательства принимается только на основании всестороннего анализа финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщика и соответствующих первичных документов.

Для запуска такой проверки в разделе «Анализ финансов и налогов» выберите «Оценить риск налоговой проверки».

Рис.1

Запустится Мастер оценки риска налоговой проверки, состоящий из трех шагов:

Шаг 1. Параметры оценки риска налоговой проверки

Рис.2

  1. Укажите период, за который необходимо провести оценку риска налоговой проверки. Оценку рекомендуется проводить за год, но можно и за квартал нарастающим итогом с начала года.
  2. Выберите вид создаваемого отчета:
    • «Расшифровка всех критериев» – в отчете будет выведен список всех критериев с расшифровкой по каждому из них.
    • «Расшифровка только проблемных критериев» – в отчете будет выведен список всех критериев с расшифровкой только по проблемным критериям.
  3. Проверьте настройки учетной схемы плательщика. При оценке риска налоговой проверки анализируется система налогообложения, а также уплачиваемые плательщиком налоги. От правильно настроенной учетной схемы организации зависит точность и правильность оценки.

Шаг 2. Данные, необходимые для проверки

Ответьте на предложенный список вопросов, эти данные необходимы для полной и корректной оценки рисков:

Рис.3

Шаг 3. Отчеты, используемые для проверки

Программа рассчитывает критерии риска по данным бухгалтерской и налоговой отчетности. На данном шаге ознакомьтесь со списком отчетов, которые участвуют в оценке риска налоговой проверки. Список отчетов можно распечатать по кнопке «Напечатать».

Рис.4

На заметку! Еще не созданные отчеты отображаются красным шрифтом и отмечены красным восклицательным знаком. Их можно создать вручную (для этого нужно выйти из мастера) или загрузить из других программ.

Построение отчета

Для построения отчета нажмите кнопку «Провести проверку».
По результатам проверки в отчете выводится подробная информация, в которой расшифровывается, под какие из опубликованных критериев подпадает ваша организация. Отчет состоит из двух частей:

1. Общее заключение

Рис.5

Содержит результат проверки каждого критерия:

  • «Есть риск» – по данному критерию обнаружены отклонения, организация попадает в зону риска.
  • «Нет риска» – по критерию отклонений не обнаружено.
  • «Нет данных» – в программе недостаточно данных для проверки: отсутствуют отчеты или статистические данные.
  • «Не применяется» – для организации данный критерий не применяется.
  • «Проверьте самостоятельно» – критерий невозможно проверить по данным бухгалтерской и налоговой отчетности. Проверьте его самостоятельно. Методика проверки содержится в помощи бухгалтеру (нажмите клавишу «F1»).

2. Расшифровка критериев

Рис.6

Содержит расшифровку расчетов критериев:

  • Для получения дополнительной информации о критерии нажмите «?».
  • Для перехода в начало отчета нажмите «».

Если у Вас возникли вопросы по заполнению и отправке отчетности в программе СБиС++ Электронная отчетность, Вы можете задать их сотрудникам Департамента электронной отчетности по тел. (495) 956-08-80.

Электронная отчетность СБИС++

Установка и сопровождение электронной отчетности и электронного документооборота, а также дополнительных аналитических блоков по контрагентам и торгам.

Техническая поддержка СБиС

К Вашим услугам новая линия консультаций для пользователей программы электронной отчетности СБиС++. Мы готовы Вам помочь в вопросах составления и отправки электронной отчетности, а также работе программы в целом.

Источник: https://lk.usoft.ru/allfunction/function_sbis/s_20130426

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.